תכנון · משפחה
העברה בין דורית: מתנה בחיים או ירושה
הורים רבים שואלים אם לתת לילדים עכשיו או להוריש. אין תשובה אחת. יש כמה כללים ברורים בחוק, ושאלות שכדאי לענות עליהן לפני שמחליטים.
נבדק משפטית על ידי עו"ד דניאל חנה מתנה בחיים מול ירושה
| מתנה בחיים | ירושה בצוואה | |
|---|---|---|
| מתי עובר | עכשיו | אחרי המוות, אחרי צו קיום |
| אפשר לחזור בכם? | לא באותה קלות. בדקו עם עורך דין לפני שנותנים | כן, בכל עת (סעיף 27) |
| מס שבח על ההעברה (מקרקעין) | מתנה לקרוב פטורה (סעיף 62) | הורשה אינה מכירה (סעיף 4) |
| מכירה בהמשך | לפי הכללים של מקבל מתנה | פטור אפשרי לדירה בירושה (סעיף 49ב(5)) |
| הגנה על ההורה | פחותה: הרכוש כבר לא שלו | מלאה עד המוות |
דרכי ביניים
- יורש אחר יורש. הדירה לבן הזוג, ואחריו לילדים (סעיף 42). ראו איך כותבים צוואה.
- צוואות הדדיות שמבטיחות שהילדים יירשו בסוף, ובן הזוג יישאר בבית בינתיים. ראו צוואה הדדית.
- יורש על תנאי או במועד (סעיף 43), למשל כשהילד יגיע לגיל מסוים.
- ייפוי כוח מתמשך לענייני רכוש, כדי שמישהו יוכל לנהל את הרכוש אם תאבדו את היכולת, בלי להעביר אותו בחיים. ראו ייפוי כוח מתמשך.
שאלות לפני שנותנים
- האם תצטרכו את הנכס או את ההכנסה ממנו בעתיד?
- מה יקרה לנכס אם הילד יתגרש, או אם ייקלע לחובות?
- האם מתנה לילד אחד תיצור מחלוקת עם האחרים אחרי מותכם?
- האם ההעברה מתיישבת עם הצוואה? מתנה שניתנה בחיים לא תחזור לעיזבון.
מקורות
- חוק הירושה, תשכ"ה-1965, סעיפים 8, 27, 42, 43 · ויקיטקסט
- חוק מיסוי מקרקעין (שבח ורכישה), סעיפים 4, 49ב, 62 · ויקיטקסט
נבדק מול המקורות לאחרונה ב־11 בנובמבר 2026. מצאתם טעות? כתבו לנו.